银行短期理财 银行短期理财产品的比较和风险识别

银行短期理财篇一

银行短期理财产品的比较和风险识别

银行短期理财篇二

有哪些短期理财产品是收益率高又靠谱的

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有哪些短期理财产品是收益率高又靠谱的？

相信大部分手里有闲钱的人都有过这样一种“甜蜜”烦恼的：唉，我手里的这笔钱到底该放在哪里呢？放余额宝吧，感觉收益有点低，对不起我辛辛苦苦攒起来的这笔钱；买个三五年银行理财、或者国债之类的吧，我要是哪天突然急用钱该怎么办？这也不是，那也不是，唉，我这多余的钱啊，我该拿你怎么办才好？

小编不妨建议大家可以买点收益率较高的短期理财产品。

其实很多人不用小编说也能想到这点，但重点是目前市场上投资理财产品辣么多，收益率高的短期理财产品比比皆是：这个年化预期收益率7%，结果到手只有3%；那个年化收益率10%，结果没几天就倒闭跑路了。

这不，就在前几天，证券日报就曝光了一家收益率奇高无比的平台——宝能投资，日化收益率高达1.98%-3.85%，转成年化收益率，最低也有722.7%，这还是小编用单利转的，要是复利，这收益率更是要上了天了。

或许有人会说：诶，这宝能投资难道是万科股权争夺战里那个宝能集团旗下的？那不是应该挺靠谱的吗？

对此，小编想说：大错特错！此“宝能”非彼宝能。这个宝能投资只是想借宝能集团的噱头，让投资者自己幻想出这个“美丽”的误会，然后趁机骗钱，实际上，它只是一家彻头彻尾的“皮包公司”。事出反常必有妖，这么高的年化收益率想也知道不可能，大家可千万不要上当了。

那究竟哪些短期理财产品是赚钱又靠谱的呢？在这里，小编帮大家归纳了三

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类产品出来：

第一种是P2P平台的一些新手标。有混迹P2P平台的人都知道有一种“标”叫新手标，顾名思义，就是平台专门为新用户设计的投资标的。

通常，这些新手标的收益率比较高，年化收益率可达10%左右，有的甚至有15%；投资期限也比较短，常见的有15天的，或者30天的。因为是用来吸引新用户的，因此对于投资者来说，新手标是非常优惠、划算的。不过也正因为如此，一般新手标都会规定投资上限，比如最多只能投资5万元、或者10万元，而且每个用户只能投资一次。

所以，P2P平台的一些新手标并不能长期操作，大家只能试着来薅一薅羊毛。此外，大家在选新手标的时候，要尽量选一些口碑比较好的P2P平台，比如绿化贷，基于它国资控股，低风险，年化13%，高收益等优势，就非常适合刚刚入门的小白们。

第二种是银行的一些短期理财产品。随着宝宝类的理财产品崛起，一些银行也不甘落后，相继推出了一些短期理财产品，而且还可以直接在手机APP上、或者网银官网上就能操作。

这些理财产品收益率通常会比余额宝高，安全性也不错，不过，银行的这些短期理财产品通常会要求要5万才能起投，大家的闲钱要是有达到5万的话，不妨可以去选个7天、14天的产品试一下。好就继续，不好就撤。

第三种是国债逆回购。从期限来看，国债逆回购有1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天、182天这9个品种，大家可以根据自己的情况来

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选择合适品种。从收益来看，国债逆回购的年化利率一般在4%-6%之间，如果遇到季度末，还会有个收益的小高峰,总体来说还是比较吸引人的。

而且，国债逆回购虽然听起来很像复杂的样子，但实际上操作也是非常方便的，只要有股票账户就行了。大家只要打开自己的股票交易系统，点击“卖出”，然后再输入国债逆回购代码和想卖出的数量就行了。到期后，资金会自动回到你的账户里，也不用亲自去操作，非常方便。不过国债逆回购门槛有点高，10万元才能起投。

银行短期理财篇三

短期理财哪个好

官网：

短期理财哪个好？

如果你还没有投资理财的头脑，说明你的思想已经过时了。如果你现在正在做投资理财，那么选择一家好的理财平台是很有必要的，这直接关乎到了我们的收益。不管对于是否参与过投资理财，要想使自己的富余资金在短期内得到高的收益，往往在短期理财哪个好的问题上而犹豫。不过我们不必过于担心，在千林贷上选择投资理财产品是一个不错的选择，它既能够保障我们的资金安全，同时也能够使我们在短期内得到相应的效益。

我们也都知道，要想在短期内把自己的富余资金拿来投资，如果放到股市，那就要承担很大的风险。如果放到银行，那它的收益率比较低。在短期内并不能够达到一个非常好的理想状态。在选择短期理财哪个好的时候，其实这个时候我们的内心已经告诉我们，要选择一个比较正规、专业、安全的投资理财公司。而在千林贷平台投资可以短期内得到高收益，同时也会

100%保障本息，100%的安全随时赎回。

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当然，在选择短期理财哪个好的时候，我们也可以通过网络来搜索比较排名靠前的一个理财平台。对这些平台在选择的时候，我们也不妨看看这些理财平台都有哪些优势特点。这样在短期理财产品哪家好的问题上可以做出一个准确的判断。不过，在这个还是要提醒大家一下，在选择短期理财产品哪家好时。要确保资金100%保障，年化收益高，同时也要有专业的第三方资金托管，随时随地可以赎回资金等条件，可见千林贷是一个不错的选择！

银行短期理财篇四

浅析在新准则下办理短期银行理财产品的账务处理

2012年第2期中旬刊（总第471期）

时代金融

TimesFinance

NO.02，2012

（CumulativetyNO.471）

浅析在新准则下办理短期银行理财产品的账务处理

魏

茜

（四川航空集团有限责任公司，四川成都610202）

【摘要】购买短期银行理财产品应当作为交易性金融资产处理，对于其的计量价值可分为两种方式确认：保本型和未跨期非保本型短期

银行理财产品，以其购买时的价值作为其公允价值，不涉及公允价值变动损益；跨期非保本型产品应当在12月31日要求发行银行提供该产品的可靠估价，将该估价与原始购买价值之差计入公允价值变动损益，该产品到期赎回时，将公允价值变动损益转入投资收益中。

【关键词】短期银行理财产账务处理交易性金融资产公允价值变动损益近年来，随着紧缩货币政策的推行，利率不断上涨，各企业热衷于利用企业闲置资金购买期限短而利率又高于同期银行存款利率收益的银行理财产品，以赚取利差收益，提高资金使用效益，降低资金成本。按照《企业会计制度》的相关规定，购买短期银行理财产品应计入短期投资中，但新准则下已经没有这个项目了，那么在新准则下我们应当如何进行账务处理呢？有人认为应当作为持有至到期投资处理，有人认为可作为交易性金融资产或金融负债处理，还有人认为可作为其他货币资金处理，众说纷纭。现就新准则下办理短期银行理财产品的账务处理进行探讨。

下列三条件之一，即可作为交易性金融资产:

1.取得金融资产的目的是为了近期内出售或回购。例如：企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等。

2.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，具有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理。

3.属于金融衍生工具，但是，如果衍生工具被企业指定为有效套期工具，则不应确认为交易性金融资产。

从短期银行理财产品的定义和特征上分析，与交易性金融资产的条件比较符合，而且在新准则下，作为交易性金融资产不一定需要有活跃市场的交易价格，可以使用估值技术测算其公允价值。故综合比较后，笔者认为购买短期银行理财产品应当作为交易性金融资产处理。

但有学者认为如果作为交易性金融资产处理，那么按新会计准则规定应当以公允价值进行计量，而短期银行理财产品的公允价值该如何确定？对此，笔者认为要将理财产品分为保本型和非保本型分析，对于保本型理财产品，无论其收益是固定还浮动的，其价值相对于本金而言所占比例较小，可以视同该类产品的公允价值就是购买时投入的本金价值，且在持有期间不发生变动，到期赎回时企业取得的利差收益，直接确认为投资收益即可；对于非保本型理财产品，因其无论是盈利还是亏损均无上下限控制，其价值相对于本金而言所占比例较大，此时我们就应当考虑公允价值变动损益的影响，但同时又考虑到，如果在每个资产负债表日都去对该产品的价值进行公允价值评估的话，存在一定难度，故笔者认为，考虑到购买的是短期产品，只要该非保本型产品未跨年度，可按保本型产品账

若跨年了，则应当要求发行银行提供该产品在12月31务处理方式。

日的可靠估价，将该估价与原始购买价值之差计入公允价值变动损益，该产品到期赎回时，将公允价值变动损益转入投资收益中。

一、短期银行理财产品的含义及特征

银行理财产品，是由各商业银行自行设计并发行，将募集到的

资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品，获取投资收益后，根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。短期银行理财产品，顾名思义指期限在一年期以内的理财产品。目前各银行推出的短期理财产品种类繁多，期限一般从七天起至一年期不等，预计年化收益率也从3%～6%不等，一般高于同期银行存款利率；从类型上可分为保本保收益型、保本浮动收益型和非保本浮动收益型，其中保本型收益较低，非保本型收益较高；就风险而言保本保收益型产品风险最低，而非保本浮动收益型产品风险最高。理财产品虽然种类繁多，但其都具有一些共性特征:（1）期限固定；(2)流动性低，在持有期间具有不可回赎性；（3）不存在活跃的市场，交易对象单一，均为发售银行。

二、短期银行理财产品的账务处理方式

（一）将其作为其他货币资金处理

其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金，即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和其他在途货币资金等。由于短期银行理财产品流动性低，一般是不能够提前赎回，且可能存在嵌入衍生工具，与一般的货币资金存在较大差异，除非发售银行将其列报为吸收存款，否则不应列入其他货币资金。

（二）将其作为持有至到期投资处理按照《企业会计准则第22号———金融工具确认和计量》第十一

回收金额固定或可确定，条规定持有至到期投资，是指到期日固定、

且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。从这条定义上理解，跟保本保收益型银行理财产品情况符合。但是持有至到期投资一般要求具有活跃市场，即：有公开报价，可自由买卖；并且强调将来的现金流量是固定或可确定的。所以实务中持有至到期投资通常是保本、固定收益的债权性投资。而银行理财产品受制于相关监管规定，大部分是不能承诺保本和固定收益，而且短期银行理财产品不具有活跃市场的，因为其交易对象单一均为发售银行。故不应当将其作为持有至到期投资。

（三）将其作为交易性金融资产按照《企业会计准则第22号———金融工具确认和计量》，满足

三、短期银行理财产品的账务处理步骤

（一）保本型和未跨期非保本型短期银行理财产品

步骤一：购买理财产品借：交易性金融资产—成本贷：银行存款在指定现金流时，选择投资活动———支付其他与投资活动有关的现金；{银行短期理财}.

步骤二：到期赎回产品，盈利时如下分录，若亏损则将投资收益计入借方。

借：银行存款贷：交易性金融资产—成本

投资收益

——收到其他与投资活动有关在指定现金流时，选择投资活动—

的现金；

（二）跨期非保本型短期银行理财产品步骤一：同上

（下转第38页）{银行短期理财}.

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TimesFinance

时代金融巴西投资银行业提供了良好的外部环境。立自由贸易区，未来该区域将是巴西贸易发展的重心，2012年第2期中旬刊NO.对依托中巴02，2012

（二）从巴西宏观经济发展来看，巴西经济实力居拉美首位。经贸发展的中国银行机构来说，马瑙斯区域也将是重要投资区域TimesFinance（CumulativetyNO.471）（总第471期）

经历过军政府、卡多佐、卢拉时期之后，巴西已经成功地创造了稳定的宏观经济环境，与印度、中国、俄罗斯一起被列为“金砖四

。2014年世界杯和2016年奥运会将在巴西举办，这也将有助于国”

巴西经济实现平稳快速增长。

另外，巴西是拉丁美洲地区吸引外国直接投资的主要国家之

巴西政府采取一。随着经济不断开放以及经济全球化进程的深化，

了一系列刺激外资流入的政策，并对外资企业实行国民待遇，受政府政策的影响，近年来流入巴西的外国直接投资在逐年增长。

宏观经济的持续稳定的发展，外资的持续稳定进入，尤其是我国对巴西投资的迅速扩张，为我国银行的进入提供良好的经济环境,这对银行业来说是一个发展的好机会。

(三)人民币升值预期带来的机会展望随着人民币汇率的稳步提高，中国开始逐渐进入“输出资本”的

人民币升值对于推动我国银行参与国际并购具有时代和发展阶段。

积极作用，使得我国银行企业能够以更少的人民币来购买海外资产，直接降低了收购成本。可以预见，未来几年在国际经济环境趋于缓和的条件下，国内外市场对人民币升值的预期会比较强烈。从并购成本的角度来看，人民币升值预期将给国内银行的海外投资活动提供良好的时间窗口。

（四）就巴西国内政策而言，开放服务业是巴西的既定政策从巴西对外资银行进入的限制条件来看，其监管更多的集中于外资银行的资本比例、业务范围等方面，这对于我国企业来说所构成的进入障碍不算大；另一方面，近年来巴西一直在鼓励外资银行的进入，以丰富其业务范围，优化其业务结构。从实际情况来看，目前巴西前20家大银行中已有7家外资银行，对外资银行的准入及监管政策并没有收紧的趋势，这样的政策趋势非常有利于我国企业的进入和未来业务的开展。

（三）注重本地化经营

考虑到中资银行在当地的市场定位，潜在客户既包括中资机构，也包括巴西当地以及其他国家的客户，因此客户之间在文化、宗教信仰、商业习惯等方面自然存在不同程度的差异，对银行在产品

客户服务方面提出了更高的要求。因此，在巴西银行领域的当设计、

对于中资企业项目，地化经营应当充分考虑客户的特点，区别对待。

便于沟通，提高项目运作效率；应组建以中方人员为主的项目团队。

对于当地企业项目，应以当地人员为主组建项目团队，发挥当地员工熟悉市场的优势。

（四）加强跨国人才储备

对于银行业的海外市场拓展而言，银行内部跨国经营人才不足{银行短期理财}.

金融行业是知识高度密集型是制约银行业走出去的重要因素之一。

行业，金融人才所积聚的知识资本是金融业极其重要的生产要素。

对于海外银行机构的人才储备，建议以当地吸收为主、国内培{银行短期理财}.

银行海外投资的最终目标不仅是为本国在当地的投资贸易养为辅。

活动提供服务，而是要成为东道国的本土银行。要想实现本土化，必然要依靠本土人才。

（五）正确处理当地劳资关系

很多劳资问题和矛盾都是因为劳资双方对各自民族、宗教、习俗等方面的差异缺乏认识而逐渐积累并最终爆发，因此熟悉并尊重当地风俗习惯是避免出现此类低级错误和失误的关键。

巴西工会的权利和影响力很大，甚至从企业假期安排到实行内

中资银行应重视与当地工会的沟部纪律的提议等都会被工会干涉。

通和交流，争得工会的认同。

此外，中资银行应熟悉、理解并遵守当地劳工法规，依法保障劳工权益；让员工参与公司经营和管理，让员工对公司产生认同感和归属感，从而有利于劳资矛盾的规避和防范，建立良好、稳定的劳资关系。

（六）提升银行品牌的塑造

银行产品和服务品牌的塑造既包括银行内在的产品及服务的质量，也包括外在的品牌宣传手段。内在方面，塑造或提升品牌形象，除要根据客户需求创新产品设计外，还包括服务质量的提升、服务效率的改进。在对外贸易和投资活动中，快速响应客户需求至关重要。

外在方面，银行品牌的宣传要注意宣传渠道的选择，以市场定位和客户类别为出发点，通过各种途径与潜在客户建立合作基础。

对于当地客户，建议以重点项目为突破口，发挥重点项目的广告效应，如成为2014年世界杯、2016年奥运会或其他巴西当地重大项目的金融服务提供商，从而达到间接推广自身品牌的效果和目的。

四、投资巴西银行业的相关建议

（一）业务选择和产品定位

建议中国银行机构以中巴经贸发展为契机，将目标客户定位于

投资和工程承包活动的中国企业以及在巴西及拉美地区进行贸易、

在中国投资的巴西及周边地区企业。在该领域，中国银行机构具备较强竞争优势和发展机会。

在业务选择领域，建议银行业务以公司业务为主，并依据各类企业的结算、融资需求，选取贸易结算、公司融资、信用证服务及担保、资信调查、外汇资金等业务，其中贸易结算、公司融资为业务发展的重心。

（二）分支机构选址

当前，巴西经济最发达的州及城市主要聚集在东南部和南部，其中圣保罗和里约热内卢分别为巴西第一、第二大城市，是巴西经济、金融、保险发展的中心。就目前发展来看，以上两城市将是银行业投资的重点区域。

就未来发展态势展望来看，首都巴西利亚目前发展有限，但作为巴西的政治中心，是未来巴西发展的重心。巴西政府规划未来将逐步推动中西部区域发展，未来巴西利亚区域将得到快速推动，可能成为经济金融新的重心；此外巴西政府规划以马瑙斯市为中心设

（上接第36页）

参考文献

[1]巴西投资与经贸风险分析报告.国际金融，2011年第5期.

2006年第4期.[2]董玮.巴西如何引入外资银行.银行家，

[3]中国驻巴西大使馆经商处网站：

步骤二：在12月31日，若该产品的新估价大于初始投资成本则作如下分录，反之，借贷方向相反；{银行短期理财}.

借：交易性金融资产-公允价值变动

贷：公允价值变动损益步骤三：到期赎回，盈利时投资收益计入贷方，反之，计入借方。借：银行存款

公允价值变动损益贷：交易性金融资产—成本

交易性金融资产-公允价值变动

投资收益

现金流指定项目同上。

参考文献

［1］《企业会计准则讲解》2008财政部会计司编写组第二十三章金融工具确认和计量P358-360

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银行短期理财篇五

银行短期理财产品演示

银行短期理财篇六

购买银行理财产品的风险有哪些

购买银行理财产品的风险有哪些?

比起存钱，现在越来越多人跟乐意把钱用来购买银行理财产品，那么购买银行理财产品有风险吗?购买银行理财产品的风险有哪些?如何防范购买银行理财产品的风险。下面跟随葵花理财小编来看下购买银行理财产品的风险有哪些?

一、预期收益“代替”实际收益

随着利率的不断攀升，理财产品的收益率也水涨船高。记者走访了几家银行发现，很多银行都竞相推出收益率“诱人”的理财产品，某商业银行一年期的人民币理财产品的预期收益率达到15%左右，某城商行的一年期人民币理财产品的预期收益率近22%。但预期收益并不等于到期收益，去年某国有银行的一款人民币信托理财产品，预期收益率为15%，而到期收益率仅为1.53%，两者相差13.47%;某商业银行的一款证券投资产品，预期收益率为35%，而到期收益率为-5.81%，两者相差40.81%。

并不是所有的理财产品都能达到其承诺的收益率，普益财富数据统计显示，2010年到期的个人银行理财产品9228款，其中，人民币理财产品8013款，平均到期年收益率约为

2.83%，到期收益率跑赢CPI5.1%的产品只有131款，而这些产品均为挂钩股票或黄金的结构性产品以及信贷类产品。值得注意的是，有近百款个人理财产品到期并未达到最高预期收益率，其中，结构性产品最多，占71.88%。

二、户担风险超额收益归银行

艾女士电话联系到记者，表示自己投资15万元，购买了某城商行一款非保本浮动收益结构性理财产品，挂钩国债、央票、短期票据等，自己仔细阅读说明书后发现，其中明确规

定，到期年化收益率最高为3.55%，在扣除销售管理费率0.2%及相关交易费用后，客户可以获得的最高年化收益率为3.25%。理财产品收益率超过3.55%的部分，将作为银行投资管理费用，并于到期日从理财收益中一并提取。对于这个条款，艾女士很难接受，她认为，浮动收益的产品无论产生多少负收益都要由她自己来承担，若产生超额收益却要归银行所有，这样的条款相当不合理。

记者调查发现，很多银行都发行过类似产品，其特点包括，多为非保本浮动收益类型产品，注明最高收益，在产品说明上明确标出“超额收益部分归银行所有”，但并没有对产生负收益的情况作出说明。

普益财富数据统计显示，2010年到期的个人银行理财产品9228款，其中，非保本浮动收益型产品5793款，占比超过60%，因此，在购买此类产品时应格外注意。

三、保险产品“变身”理财产品

刚退休的李女士到银行取出已到期的20万元定存，银行理财柜台的经理向她推荐了一款三年期“理财产品”，并称产品的收益达到7%-8%、风险低并有分红，比定存划算得多。理财经理还告诉李女士，这款产品是定时、定量发售的，仅售3天卖完了就没有了。李女士觉得比较划算当下就用20万元购买了此产品。

半年后，李女士的女儿由于出国急需用钱，想起这20万的“理财产品”，于是来到银行希望将钱尽快退回，哪怕损失一些本金和收益也无所谓。令李女士没有想到的是，她被告知自己当时购买的是保险产品，如果当年退保，只能拿到30%-40%左右的本金。李女士非常气愤，她认为，当时购买时，理财经理没有跟她讲清楚理财产品和保险产品之间的区别，让她误以为这款保险产品就是理财产品的一种。

资讯来源：葵花理财/

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